ON LINE: Escuela de Expertos Tributarios Avanzado – 25 febrero 2025

1. CÓDIGO DE ÉTICA
Nuevo Código de Ética IFAC

2. MÓDULO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Reconocimientos especiales de ingresos
Ingresos variables
Agricultura
Construcciones
Reconocimiento de instrumentos financieros
Modelos de Negocios
Medición inicial y posterior
Deterioro por pérdidas esperadas
Reconocimiento de contabilidad de grupos
Combinación
Consolidación
Asociadas y Negocios Conjuntos

3. MÓDULO ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA
3.1 PRINCIPALES CAMBIOS TRIBUTARIOS
Régimen General
Régimen Simplificado
Ejemplos de aplicación

4. MÓDULO DE IMPUESTOS DIFERIDOS
4.1 MÉTODO DEL PASIVO BASADO EN EL BALANCE
Generalidades y conceptos contables y tributarios
Matrices de aplicación
4.2 APLICACIONES ESPECIALES DE IMPUESTOS DIFERIDOS
Aplicación de impuestos diferidos en Arrendamientos
Aplicación de impuestos diferidos en Agricultura
Aplicación de impuestos diferidos en Contratos de construcción
Aplicación de impuestos diferidos en Jubilación patronal y desahucio en años anteriores
Aplicación de impuestos diferidos en cuentas por cobrar
Aplicación de impuestos diferidos en depreciación acelerada

5. MÓDULO AUDITORIA TRIBUTARIA
5.1 MATRIZ DE RIESGOS
Pruebas Especializadas de Auditoria Tributaria
Ingresos, Costo de ventas, Gastos, Pagos al exterior

6. MÓDULO: FISCALIDAD INTERNACIONAL
6.1 LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
Definiciones Básicas
Medidas para evitar la doble imposición
Unilaterales
Bilaterales
Modelos de convenios
Estructura de los Convenios
Atribución de potestad de gravamen
Impuestos Aplicables
Sujetos de Aplicación del Convenio
Rentas Pasivas
Métodos para evitar la doble Imposición
Casos usuales en Ecuador
Formalidades para la aplicación de convenios
Beneficiario final
6.2 PRECIOS DE TRANSFERENCIA
Introducción
Análisis funcional
Análisis Económico
Selección del mejor método
Contenido del informe
Anexo de precios de transferencia
Introducción a los BEPS

7. MÓDULO IMPUESTOS ESPECIALES, BENEFICIOS TRIBUTARIOS E INCENTIVOS FISCALES
7.1 IMPUESTOS ESPECIALES (ICE-ISD)
Objeto y Alcance
Matrices de trabajo
Aplicación y Casos Prácticos
7.2 BENEFICIOS E INCENTIVOS TRIBUTARIOS
Deducciones Especiales de Impuesto a la Renta
Exoneraciones de Impuesto a la Renta
Reinversión de Utilidades
Aplicación y Casos Prácticos
7.3 MEDIACIÓN EN MATERIA TRIBUTARIA

8. IMPUESTOS SUBNACIONALES
8.1 Generalidades – COOTAD: Capítulo III. Impuestos
8.2 Impuesto a la Patente Municipal
8.2.1 Normativa
8.2.2 Ejercicios prácticos
8.2.2.1 Profesionales
8.2.2.2 Contribuyentes Obligados
8.3 Impuesto del 1.5 por mil sobre los activos totales
8.3.1 Normativa
8.3.2 Casos prácticos cálculo del impuesto y aplicación de incentivo al empleo joven
8.4. Impuesto Predial Urbano e Impuesto Predial Rural
8.4.1 Normativa
8.4.2 Ejercicios prácticos: Valor Catastral Imponible, cálculo del impuesto
8.5 Impuesto al Solar No Edificado
8.5.1 Normativa
8.5.2 Ejercicios de cálculo del impuesto
8.6 Impuesto de alcabalas
8.6.1 Normativa
8.6.2 Aplicación ejercicios prácticos
8.7 Impuesto a la utilidad en la transferencia de predios urbanos y plusvalía de los mismos
8.7.1 Normativa
8.7.2 Ejercicios prácticos: declaración impuesto

9. MÓDULO: Reclamaciones Administraciones y Procesos Contenciosos Tributarios
9.1. CONCEPTOS Y CASOS PRÁCTICOS
9.1.1 Procesos de Determinación Tributaria
9.1.2 Pagos Indebidos
9.1.3 Pagos en Exceso
9.1.4 Consultas Vinculadas
9.1.5 Casos Prácticos
9.2. PROCESOS CONTENCIOSOS TRIBUTARIOS
9.2.1 Fundamentos Legales
9.2.2 Normativa Legal vigente en Ecuador
9.2.3 Casos Prácticos
9.2.4 Perfil del Perito contable-tributario en Ecuador